Mở tài khoản ngân hàng công ty, doanh nghiệp: Có bắt buộc không?
Có bắt buộc mở tài khoản ngân hàng công ty, doanh nghiệp không? Cách sử dụng tài khoản công ty ra sao? Lợi ích mang lại đối với doanh nghiệp như thế nào? Bài viết này sẽ giải đáp mọi thắc mắc của bạn.
1. Có bắt buộc mở tài khoản công ty, doanh nghiệp không?
Nhiều chủ doanh nghiệp thường thắc mắc: “Sau khi thành lập công ty, có bắt buộc phải mở tài khoản ngân hàng ngay không?”
➜ Câu trả lời là không bắt buộc.
Pháp luật không có quy định bắt buộc doanh nghiệp phải mở tài khoản ngân hàng. Tuy nhiên, hiện nay có tới 90% Chi cục Thuế yêu cầu doanh nghiệp nộp thuế qua hình thức nộp thuế điện tử để giảm thiểu tình trạng quá tải về thủ tục hành chính. Hơn nữa, tài khoản ngân hàng cũng giúp doanh nghiệp thuận tiện hơn trong các giao dịch với khách hàng, đối tác. Vì vậy, việc mở tài khoản ngân hàng dù không bắt buộc nhưng vẫn là điều cần thiết đối với doanh nghiệp.
2. Tài khoản ngân hàng công ty, doanh nghiệp là gì?
Tài khoản ngân hàng phục vụ nhiều đối tượng nhưng chủ yếu được chia thành 2 nhóm sau:
➧ Tài khoản cá nhân
Tài khoản cá nhân không còn xa lạ, bởi hầu hết mỗi người đều sử dụng ít nhất một tài khoản ở ngân hàng bất kỳ để phục vụ cho việc gửi tiền, giữ tiền và thanh toán hàng ngày.
➧ Tài khoản công ty, doanh nghiệp
Tài khoản công ty là tài khoản do một pháp nhân (công ty TNHH, công ty cổ phần) hoặc doanh nghiệp tư nhân mở. Mục đích mở tài khoản công ty là để giao dịch, thanh toán các chi phí như lương nhân viên, mặt bằng, điện nước…
Theo Thông tư 02/2019/TT-NHNN: “Tài khoản thanh toán của tổ chức là tài khoản do khách hàng là tổ chức mở tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán”.
3. Mở tài khoản công ty, doanh nghiệp để làm gì?
➧ Mở tài khoản doanh nghiệp để tiện lợi khi giao dịch, làm việc
Việc sử dụng tài khoản ngân hàng mang lại những giá trị sau cho doanh nghiệp:
- Nộp thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNDN mà không phải đến ngân hàng hoặc kho bạc;
- Thể hiện tính chuyên nghiệp của doanh nghiệp trước đối tác và khách hàng;
- Thuận tiện trong giao dịch với khách hàng, tiết kiệm thời gian, chi phí;
- Kiểm soát, quản lý tốt việc chi tiêu cũng như vấn đề tài chính của doanh nghiệp;
- Chứng minh hợp lệ đối với hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị thanh toán từ 20 triệu đồng trở lên.
➧ Mở tài khoản doanh nghiệp để đủ điều kiện khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp có nhiều khoản được khấu trừ và không khấu trừ.
Căn cứ theo các quy định, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi khi xác định thu nhập chịu thuế nếu đáp ứng đủ các điều kiện như: Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp và có đủ hoá đơn, chứng từ theo quy định pháp luật.
➧ Mở tài khoản doanh nghiệp để đủ điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Theo quy định, điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào từ 20.000.000 đồng trở lên.
Như vậy, nếu doanh nghiệp muốn các khoản chi phí được trừ thì những khoản chi từ 20.000.000 đồng trở lên cần phải được thanh toán từ tài khoản ngân hàng của công ty.
4. Cách sử dụng tài khoản công ty, doanh nghiệp
➧ Rút tiền từ tài khoản công ty
Việc rút tiền từ tài khoản công ty không đơn giản như tài khoản cá nhân. Bạn cần sử dụng Séc và phải có chữ ký của người đại diện theo pháp luật.
➧ Chuyển tiền từ tài khoản công ty đúng và hợp pháp
Nhiều doanh nghiệp thường sử dụng tài khoản cá nhân để thanh toán cho nhà cung cấp, dẫn đến các rủi ro. Việc chuyển hoặc nhận tiền qua tài khoản công ty không đúng cách sẽ ảnh hưởng tới sổ sách của công ty.
Do đó, khi tiến hành giao dịch với tài khoản công ty, chủ doanh nghiệp nên thực hiện đúng theo các nguyên tắc như: Chuyển tiền từ tài khoản công ty sang tài khoản công ty của đối tác và thanh toán bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản từ tài khoản cá nhân sang tài khoản cá nhân đối với các khoản chi không có hóa đơn.
5. Cách khắc phục sai phạm khi sử dụng sai tài khoản công ty
Tùy vào từng trường hợp, sai phạm khi sử dụng tài khoản công ty mà cách khắc phục sẽ khác nhau.
➧ Trường hợp 1: Sử dụng tài khoản công ty để chuyển tiền vào tài khoản cá nhân
Việc chuyển tiền từ tài khoản công ty sang tài khoản cá nhân được xem là hành vi sai phạm. Rủi ro có thể xảy ra bao gồm không tách biệt được chi phí dùng cho hoạt động công ty và chi phí dùng cho hoạt động cá nhân, tăng nguy cơ bị chiếm đoạt tài sản của công ty.
Biện pháp khắc phục: Đối với công ty TNHH 1 thành viên, có thể sử dụng giấy đề nghị tạm ứng hoặc hợp đồng mượn tiền.
➧ Trường hợp 2: Sử dụng tài khoản cá nhân thanh toán các chi phí của công ty
Không được tính vào chi phí của doanh nghiệp khi quyết toán và không được khấu trừ khoản tiền thuế GTGT trong kỳ kế toán đối với các khoản từ 20.000.000 đồng trở lên.
Biện pháp khắc phục: Công ty ra quyết định ủy quyền cho cá nhân thanh toán hoặc quy định tại quy chế công ty.
6. Nên mở tài khoản công ty ở ngân hàng nào?
Hiện nay có nhiều ngân hàng cho doanh nghiệp lựa chọn như Vietcombank, ACB, MB, BIDV… Mỗi ngân hàng sẽ có thủ tục đăng ký mở tài khoản khác nhau.
Kế Toán AI có liên kết với một số ngân hàng để đơn giản hóa thủ tục đăng ký mở tài khoản cho doanh nghiệp. Nếu bạn đang có dự định lập công ty, hãy gọi ngay cho Kế Toán AI để được hỗ trợ miễn phí và tận nơi.
7. Các câu hỏi thường gặp về tài khoản doanh nghiệp
1. Tài khoản công ty, doanh nghiệp là gì?
Tài khoản ngân hàng do tổ chức là pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân làm chủ dùng để thanh toán các giao dịch của công ty, doanh nghiệp.
2. Mở tài khoản công ty, doanh nghiệp để làm gì?
Các lợi ích của tài khoản công ty bao gồm: Tiện lợi khi giao dịch, làm việc, đủ điều kiện khấu trừ thuế TNDN và GTGT.
3. Có bắt buộc mở tài khoản công ty không?
Mở tài khoản ngân hàng là việc làm cần thiết đối với doanh nghiệp để thuận tiện trong giao dịch và nộp thuế.
4. Phải làm gì khi lỡ sử dụng tài khoản cá nhân thanh toán chi phí doanh nghiệp?
Có thể ra quyết định ủy quyền cho cá nhân thanh toán hoặc chủ động loại chi phí và thuế GTGT khi lập báo cáo thuế.
5. Điều kiện để các khoản chi phí của doanh nghiệp được khấu trừ thuế GTGT là gì?
Hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với giá trị từ 20.000.000 đồng trở lên.
6. Rút tiền từ tài khoản công ty cần những gì?
Cần sử dụng Séc và phải có chữ ký của người đại diện theo pháp luật.
7. Có bị xử phạt không nếu sử dụng tài khoản công ty chuyển tiền vào tài khoản cá nhân?
Việc chuyển tiền từ tài khoản công ty vào tài khoản cá nhân có thể bị xử phạt theo quy định.
Gọi cho chúng tôi theo số 0978 578 866 (Miền Bắc), 033 9962 333 (Miền Trung) hoặc 033 9962 333 (Miền Nam) để được hỗ trợ.
